Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Закрываем финансовые «дыры неденежными средствами». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Для преодоления дефицита денежных средств существует два основных пути, которые желательно реализовывать в комплексе: увеличение притока и уменьшение оттока денежных средств.
Затраты на санацию могут включать и потенциальную докапитализацию (или, точнее, рекапитализацию), в том числе из-за необходимости дорезервирования при переоценке качества активов, покрытия упущенных доходов из-за ухода части бизнеса. Однако если банк в перспективе будет продан инвестору, не исключена и прибыль от санации. По крайней мере, ни старая, ни новая модель санации не исключают потенциального положительного сальдо процесса санации, когда даже рекапитализация и закрытие той самой «дыры» будут оправданны за счет выгодной продажи.
Оцените работу своего банка по шкале от 1 до 10, где 10 — лучший результат, а 1 — показатель отсутствия качества работы банка.
Содержание:
Что блокирует материальное изобилие.
Продолжать этот список блокировок можно долго. Страхи, сомнения, негативные установки о самом себе и своих способностях, скрытые выгоды сегодняшней ситуации и прочее, прочее, прочее. Каждый может найти свое. Главное что-то делать. Вселенной выгодно, чтобы мы были счастливы, потому что состояние счастья, спокойной радости и уверенности — это равновесные состояния, а как известно все в этом мире стремится к балансу.
ОАО «Строитель» в январе 2008 г. заключило с ООО «Стройиндустрия» договор, по которому ОАО передало ООО цемент стоимостью 590 000 руб. (в том числе НДС — 90 000 руб.), а взамен получило кирпич на ту же сумму. В феврале ОАО «Строитель» перечислило НДС ООО «Стройиндустрия» и в этом же месяце получило от него сумму налога на свой расчетный счет.
Должен быть установлен некий критерий, порог минимальной задолженности, согласно которому контрагента можно будет признать банкротом, при этом все неденежные требования должны быть проклассифицированы по общему для всех критерию. Таким образом, необходим эквивалент, в котором можно оценить неденежные обязательства. Таким эквивалентом может быть расчет убытков и иных потерь, которые понесет кредитор, если требование не будет выполнено. Бремя доказывания должно падать на заявителя, оценивать убытки и иные потери необходимо суду.
Мы планируем выйти на рынок уже этой осенью. Очевидно, что получить благоприятные условия можно лишь в том случае, если ты показываешь прогресс в осуществлении реформ, прогресс в программе сотрудничества с МВФ. Мы должны сфокусироваться на том, что мы можем сделать внутри страны», — заявил Данилюк.
В 2014-2016 годах Украина ежегодно размещала на рынке пятилетние еврооблигации объемом по $1 млрд каждый, ставка в 2016 году составила 1,47%.
При этом продажа дает сиюминутный и единичный приток денежных средств (за исключением случаев, когда внеоборотные активы продаются в рассрочку), а аренда обеспечивает постоянное поступление денег в течение всего периода аренды.
С 1 января 2008 г. вступил в силу Федеральный закон от 04.11.2007 N 255-ФЗ, изменяющий ряд положений гл. 21 «Налог на добавленную стоимость» НК РФ. Однако большая часть данного нормативного акта посвящена налогообложению деятельности, связанной с производством и обслуживанием космической техники, и поэтому для строителей едва ли будет актуальной. Вместе с тем он кардинально изменил абз. 1 п. 2 ст. 172 НК РФ, который теперь изложен в новой редакции: при использовании налогоплательщиком собственного имущества (в том числе векселя третьего лица) в расчетах за приобретенные им товары (работы, услуги) вычетам подлежат суммы налога, фактически уплаченные налогоплательщиком в случаях и в порядке, которые предусмотрены п. 4 ст. 168 НК РФ.
Корректность понимания терминов важна для оценки реального масштаба проблем и для сопоставления «кейсов» проблемных кредитных организаций. Например, по «Открытию» периодически звучат разные цифры — предварительная оценка «проблем» сотрудниками ЦБ была в районе 250—400 млрд рублей. Сейчас (по состоянию на 1 октября) отрицательный капитал банка составил 188 млрд рублей, хотя месяцем ранее он был положительным. Причины — дорезервирование, отрицательная оценка ценных бумаг, оказание безвозмездной помощи «Росгосстраху». Ближе всего к термину «дыра» здесь — сумма в 188 млрд рублей.
В соответствии с Федеральным законом от 26 октября 2002 г. №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) в реестр требований кредиторов могут быть включены и удовлетворены в порядке ст. ст. 71 и 100 Закона о банкротстве, только денежные требования. Особый интерес представляет вопрос отграничения и трансформация денежных требований в неденежные.
Как остановить уплывающие деньги
Кстати, такой механизм может применяться и по отношению к банку, который не будет санирован, — это функция ЦБ как «кредитора последней надежды» (lender of last resort), и это не российское изобретение. Конечно, это тоже некая экстремальная вещь (беззалоговое и большое по масштабам кредитование от ЦБ), но это такое же обязательство кредитной организации, которое в ходе санации она вернет Центробанку.
Существует ряд видов обязательств, квалификация которых может быть неоднозначна. К ним относятся, во-первых, требования об исполнении реституционных обязательств Г. Ф. Шершеневич отмечал: «Все, что на основании сделки было передано одним лицом другому, должно быть возвращено по принадлежности» [1]. В современном российском гражданском праве реституция используется в качестве последствия признания сделки недействительной.
Первая подразумевает повышение минимального стажа для получения страховой пенсии (это де-факто повышение пенсионного возраста), вторая – снятие моратория на продажу земли.
Вместо земельной реформы Украина предложила альтернативу в виде приватизации. Но ранее все попытки продать крупные госактивы оказались провальными.
«Мы можем без МВФ месяц, два, может, даже год. Но нужна перспектива… Без реформ через несколько месяцев наступит кризис», — говорил ранее глава Минфина Александр Данилюк.
Он считает, что Украина вполне в состоянии вернутся на публичные внешние рынки заимствования в 2018 году благодаря программе с МВФ и проведению реформ.
Прежде чем рассматривать каждую из названных операций отдельно, напомним формулировку п. 4 ст. 168 НК РФ: при осуществлении товарообменных операций, зачетов взаимных требований, при использовании в расчетах ценных бумаг сумма налога, предъявляемая налогоплательщиком покупателю товаров (работ, услуг), имущественных прав, уплачивается налогоплательщику на основании платежного поручения.
Сетевое издание (сайт) зарегистрировано Роскомнадзором, свидетельство Эл № ФC77-50166 от 15 июня 2012. Главный редактор — Сунгоркин Владимир Николаевич. Шеф-редактор сайта — Носова Олеся Вячеславовна.
В связи с общим обеднением людей в России увеличилось количество просрочек по кредитам и судов с банками (в т.ч. по схеме без присутствия самого заемщика). Сейчас для многих жестко стоит вопрос, как погасить кредит с минимальными затратами, как отсрочить платежи, реструктуризировать их или вовсе не платить кредит в банк без последствий (возможно, через процедуры: банкротства физических лиц или дефолта).
Последствия дефицита денежных средств могут быть для предприятия весьма неприятными, а в некоторых случаях — плачевными. Некоторые из них перечислены ниже.
- Задержки в выплате заработной платы сотрудникам предприятия.
- Рост кредиторской задолженности перед контрагентами (в частности, перед поставщиками и подрядчиками), банками и иными финансово-кредитными организациями.
- Рост кредиторской задолженности по платежам в бюджет и внебюджетные фонды, а также по иным обязательным платежам.
- Заметное снижение ликвидности активов предприятия.
- Увеличение производственного цикла из-за несвоевременной поставки сырья, материалов и комплектующих вследствие неплатежей (или задержки платежей) поставщикам и подрядчикам.
Экономика страны восстанавливается, но медленно.
Сам МВФ ранее ухудшил свой прогноз роста ВВП Украины в 2017 году с 2,9% до 2%. Из-за потери контроля над предприятиями на востоке страны. Правда, на следующий год прогноз улучшен на символические 0,1% — до 3,1%.
В условиях отсутствия реформ и слабого экономического роста, придется обеспечить покупателям долговых бумаг высокую доходность или попытаться найти гаранта для своих бумаг, отмечают аналитики.
«В 2014 году Украине удалось разместить евробонды с помощью США, которая выступила гарантом, — говорит Богдан Терзи, аналитик киевского офиса компании «Телетрейд»: — Украине удалось разместить тогда ценных бумаг с пятилетним сроком выплат на сумму в $1 млрд. под 2,5% по купону.
Как вы, наверное, знаете, в России законодательный фундамент развит очень слабо (стране немногим больше 20 лет) и практически в каждом документе можно найти несколько лазеек для получения выгоды в свою сторону. Про это знают все эксперты юридического рынка и пользуются данным преимуществом в свою сторону.
К внутренним причинам относятся те, что зародились на самом предприятия и обусловлены его спецификой. Наиболее распространенные из них — это:
- Потеря одного или нескольких крупных покупателей продукции (работ, услуг), отсюда заметное снижение объемов реализации.
- Недостатки в планировании и управлении ассортиментом продукции предприятия, что также может вызвать падение объемов продаж.
- Слабая реализация финансового планирования на предприятии либо отсутствие финансового планирования.
- Отсутствие оптимальной организационной структуры финансовых служб предприятия.
- Отсутствие управленческого учета. В настоящее время только бухгалтерского учета явно недостаточно для эффективного управления предприятием.
- Потеря контроля над затратами предприятия.
- Нерациональное использование прибыли, остающейся в распоряжении предприятия.
- Низкая квалификация персонала предприятия, в первую очередь — специалистов бухгалтерского, финансового и управленческого учета.
Нацбанк Украины планирует в следующем году занять $2 млрд. Сделать это будет нелегко, ведь реформ нет, а экономический рост остается слабым. Чтобы привлечь инвесторов, придется или обеспечить высокую доходность в качестве премии за риск, или найти своим бумагам гаранта из числа ведущих западных стран. Нацбанк Украины (НБУ) ожидает размещения правительством в 2018 году еврооблигаций на $2 млрд, сообщается в обнародованном в пятницу отчете регулятора.
«С учетом размещения правительством облигаций внешнего государственного займа на общую сумму $2 млрд, поступление капитала по финансовому счету в 2018 году возрастет до $7,1 млрд», — указано в документе.
Ранее о намерении выйти на рынок заимствований говорил министр финансов Украины Александр Данилюк.
Итак, корректно использовать две группы терминов: оценка «дыры» и затрат на санацию и сумма «поддержки» санируемого банка. Конечно, суммарно можно назвать все это «средствами, которые требуются для проведения санации», но лучше разделять.
Заимствования на внешних рынках – оцениваются в 86,8 млрд грн, или 45,5%. Минфин прогнозирует, что за 2017 год доля государственного внешнего долга в общей сумме госдолга составит 66,3%.
В целом, внешний долг Украины растет очень быстрыми темпами. Ели по состоянию на 1 января 2014 года суммарные обязательства составляли 584 млрд грн ($22 млрд по текущему курсу), то на 1 мая 2017 года — 1,973 трлн грн ($74,31 млрд). Из общей суммы обязательств $62,13 млрд — государственный долг страны. Основная сумма госдолга номинирована в долларах США (42,28%), в гривне (30,82%), в специальных правах заимствования МВФ (19,3%).
Кредиты Украина берет у разных структур, но основным кредитором является МВФ. В апреле был предоставлен очередной транш в $1 млрд из программы на $17,5 млрд. На настоящий момент нет единого подхода российских судов, на основании которого реституционные требования либо признавались бы денежными, либо не признавались бы таковыми.
Следующий элемент решения проблем с кредитами будет являться тот факт, что юристы любого банка изначально более подкованы в своем деле, чем обычные граждане. Они легко поймут, когда с ними имеет дело профессионал, а когда любитель, скачавший типовой документ из интернета, неумело заполнил его и отправил «на авось». Это дает повод задуматься над тем, чтобы нанять своего кредитного юриста на временную работу, но об этом позже.
Например Вы мечтаете о большой классной машине. Это действительно Ваше желание, Вы уверенны, что этого хотите именно Вы? Может это просто веяние моды или по телевизору важный дядя сказал, что каждый уважающий себя человек должен иметь такую машину, а иначе какой же ты человек, а тем более уважающий:). Задумайтесь над истинностью своих желаний. Истинное желание, желание души наполняет нас энергией, дает прилив сил. Мы становимся счастливы даже просто мечтая об этом. Есть очень простой тест, если начинаете думать о своей цели и настроение повышается — значит это Ваше, если же возникают гнетущие, нерадостные, тяжелые ощущения — значит чужое.
За основу возьмем тот факт, что отношения банка с заемщиком находятся в юридической плоскости, и все прочие элементы, такие как, например, общение с коллектором, не являются частью этого процесса.
Суть договора мены (бартера) заключается в том, что каждая из сторон обязуется передать в собственность другой стороне один товар в обмен на другой (п. 1 ст. 567 ГК РФ). Причем речь идет именно об обмене товара на товар (то есть вещи на другую вещь), а не товара в обмен на услугу или право требования имущества от третьего лица (п. п. 1, 3 Информационного письма Президиума ВАС РФ N 69 <1>).
Юристы всегда устраиваются в юридические компании или основывают свои для решения целый комплекс вопросов по организации этой деятельности, которые невозможно решить в одиночку.
Обсуждаем в эфире программы «Ржавчина» на Радио «Комсомольская правда» [аудио]
В итоге все средства, которые нужны на санацию, можно разделить на две части. Первая часть — невозвратная, деньги, идущие на покрытие проблем. То есть фиксация некого «входящего» убытка, который закрывается, чтобы бизнес банка начался как будто «с чистого листа». Вторая часть — средства на временное поддержание ликвидности либо финансирование санации, но на возвратных условиях. Это могут быть в том числе и средства на докапитализацию, так как полученный капитал далее не предполагается в ходе санации «проедать», а в случае успешной продажи впоследствии инвесторам — даже получить прибыль.
В данной статье мы постараемся оценить последствия этих нововведений, в том числе в случае заключения договоров мены, при проведении взаимозачетов и использовании в расчетах векселей.
Очевидно, что кредитор получает определенные убытки и ущерб, в связи с чем в судебной практике в последнее время распространяется тенденция признания реституционных требований денежными обязательствами должника. Так, указанная позиция была высказана, например, в постановлении Девятого арбитражного апелляционного суда от 06.05.2015 г. № 09АП-16280/2015, постановлении Девятого арбитражного апелляционного суда от 26.10.2015 г. № 09АП-45528/2015; постановлении Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 18.04.2015 г. № 18АП-3069/2014.
Сообщения и комментарии читателей сайта размещаются без предварительного редактирования. Редакция оставляет за собой право удалить их с сайта или отредактировать, если указанные сообщения и комментарии являются злоупотреблением свободой массовой информации или нарушением иных требований закона.